廣東省科技型中小企業認定后享受政策全指南

一、核心優惠政策概覽

• 研發費用加計扣除 100%：研發費用未形成無形資產部分，可在據實扣除基礎上再按 100% 加計扣除；形成無形資產的，按成本 200% 攤銷（自 2022 年起）
• 虧損結轉年限延長：具備資格年度前 5 年未彌補虧損，結轉年限從 5 年延長至 10 年

• 優先獲得科技信貸支持，部分地區最高可申請3000 萬元貸款額度（如廣州）
• 貸款貼息（最高 50%，部分地區上限 2000 萬元）
• 政府風險補償（最高 40%）降低融資門檻

• 技術創新專項資金支持（重點項目不低于 60 萬元）
• 創新大賽獎勵（如廣州：成長組一等獎 50 萬元）
• 創新券支持（用于購買科技服務）
• 在政府項目申報中優先獲批

• 提升品牌價值，增強市場競爭力
• 優先參與政府采購，享受評審加分
• 人才引進支持（高管可免費參加 "新粵商" 高級研修班）

二、享受政策詳細操作指南

1. 稅收優惠操作（核心）

• 采取 "真實發生、自行判別、申報享受、資料留存備查" 方式，無需稅務機關審批
• 入庫登記編號第 11 位為 "0" 的企業，可在上年度匯算清繳中享受優惠（如 2023 年 5 月 31 日前取得編號，可享 2022 年度優惠）

2. 金融支持申請

1. 與合作銀行簽訂貸款合同并實際發生利息支出
2. 向當地科技主管部門提交申請（附貸款合同、利息憑證等）
3. 經審核、公示后獲貼息（一般為利息的 40%-50%，最高 50-2000 萬元不等）

• 貸款逾期形成不良后，由銀行向受托管理機構提出申請
• 經審核后，政府按約定比例（最高 40%）補償銀行損失

• 部分地區（如廣州）通過 "科技型中小企業信貸風險損失補償資金池" 提供批量服務，企業可直接向合作銀行申請
• 入庫編號是申請金融優惠的必要條件

3. 財政補貼與項目申報

1. 登錄 "廣東省科技業務管理陽光政務平臺" 填報項目
2. 提交項目可行性報告、研發計劃等材料
3. 經評審后獲資金支持（一般 60-200 萬元）

• 在省級平臺申領創新券
• 與服務機構簽訂合同后，在平臺提交支付申請
• 審核通過后，資金直接支付給服務機構

• 科技型中小企業在申報省級科技計劃項目時自動獲得優先支持，無需額外申請
• 部分地市對首次認定企業提供一次性獎勵（如深圳最高 200 萬元）

三、實用操作技巧

1. 申報時間規劃

• 每年 3 月底前：完成年度信息更新，確保入庫資格延續
• 5 月 31 日前：提交自評信息，爭取編號第 11 位為 "0"，可享受上年度稅收優惠
• 7 月 / 10 月：預繳申報期享受研發費用加計扣除，減輕資金壓力
• 次年 5 月底前：完成匯算清繳，提交全年研發費用加計扣除申報

2. 研發費用管理要點

• 設置研發支出輔助賬，按項目準確歸集費用
• 研發人員工資、設備折舊、材料費用等單獨核算
• 委托研發需簽訂書面合同并經科技部門登記（可按 80% 計入研發費用）
• 失敗研發項目費用同樣可享受100% 加計扣除

3. 注意事項與常見問題

• A：可在預繳申報時 "暫享"，但匯算清繳時必須取得編號才能正式享受；未取得則需補繳已享受優惠的稅款

• A：按研發年度分別歸集費用，分別享受優惠
• A：形成無形資產的，按200% 在使用年限內攤銷（專利≥10 年，軟著≥2 年）

• A：可以，兩類優惠可同時享受，最大化節稅效果

四、總結與行動清單

1. 稅務處理：
   • 立即規范研發費用核算，建立輔助賬
   • 10 月預繳申報時即享受研發費用 100% 加計扣除
   • 年度匯算清繳前確保取得入庫編號
2. 融資拓展：
   • 向合作銀行（如中國銀行、建設銀行等科技支行）申請優惠貸款
   • 同時申請貸款貼息和風險補償，降低融資成本和門檻
3. 項目申報：
   • 主動關注省、市科技計劃項目申報通知，優先申報
   • 積極參與創新創業大賽，獲取獎金和資源

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